增值税如何申报不开票的收入

扬 追问

2015-12-04 10:23

老师进货可以有发票
销货给乡村超市他们不要发票，领导也不让开怎么处理啊

扬 追问

2015-12-04 10:48

我回复：老师进货可以有发票
销货给乡村超市他们不要发票，领导也不让开怎么处理啊

朴老师 解答

2015-12-03 16:40

如果有无票产品销售收入，比照正常销售分录：借：现金等 贷：主营业务收入 贷：应交税费-应交增值税-销项税额；若有材料或废料收入，借：现金等 贷：其他业务收入 贷：应交税费-应交增值税-销项税额。至于申报，进入系统--点击“发票采集”--“无票视同销售或纳税检查调整”--点击“增加”--选择“无票销售收入”--录入金额或税额（对于贷方不是“主营业务收入”而是“其他业务收入”等，建议只录入“税额”，否则会产生申报表上“主营业务收入”与账上“主营业务收入”不符）--“保存”，然后打开“附表一”，此无票收入自动填写到第四行“未开具发票”，点击“保存”即可（此表中数据只能从外部采集，无法录入），最后打开申报表主表，此收入跟其他收入一起合并到第2行“应税货物销售额”。
  未开票会计分录与开票分录一样做，为了区别开票分录，最好在摘要栏中注明未开票销售字样，在增值税纳税申报时，未开票收入填写在《表一》未开具发票一栏中。

朴老师 解答

2015-12-03 16:47

那你就想办法弄点发票，稍微做一点就行了