老师，我是民非企业本月产生一笔销项税，请问计提后怎么结转

追问

2018-11-06 16:47

8月计提分录；                                    
借：提供服务收入-非免税收入
贷：应交税费-应交增值税-销项税。
10月账期缴纳了这笔费用，请问怎么结转

追问

2018-11-06 16:49

我的分录是这样的
借：应交税费-未交增值税
贷：银行存款

10月记账

宋生老师 解答

2018-11-06 16:49

你好！借应交税费-应交增值税 贷银行存款

追问

2018-11-06 16:59

应交税费-应交增值税-销项税额 不可以放借方吧？

宋生老师 解答

2018-11-06 17:02

你好！你不是一般纳税人，不需要销项税额这个三级科目了
缴纳的时候在借方

追问

2018-11-06 17:03

一般纳税人

宋生老师 解答

2018-11-06 17:04

您好！你本身是一般纳税人？

追问

2018-11-06 17:12

是的。一般纳税人

宋生老师 解答

2018-11-06 17:13

月份终了，将当月应交未交增值税额从“应交税费——应交增值税”科目转入“未交增值税”科目。

借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）

  贷：应交税费——未交增值税
如何缴纳的时候借应交税费-未交增值税 贷银行存款。