老师，勾选平台这里有的餐饮住宿的票是专票，我不需要抵扣，这个要怎么操作？

辜老师 解答

2018-11-07 16:57

直接不抵扣，不勾选就行了吧

尽头 追问

2018-11-07 17:14

勾选了申报再转出，

辜老师 解答

2018-11-07 17:25

是的，先认证在转出

尽头 追问

2018-11-07 17:58

在申报软件里哪一栏转出？

尽头 追问

2018-11-07 17:59

哪一项

尽头 追问

2018-11-07 18:07

我做账的话，是金额加税金一起入费用不？

辜老师 解答

2018-11-08 08:27

第15行，个人消费，只要填税额

尽头 追问

2018-11-08 08:41

老师，这边以前的会计做账直接当普票用含税的金额入了费用了，我现在要怎么调账呢？是不是金额小的可以不认证勾选，当做普票那样入没错？

辜老师 解答

2018-11-08 08:57

你不认证，按含税金额入账，账务上是没有关系的，但是这张专票会形成滞留票，要跟税务局解释

尽头 追问

2018-11-08 09:05

哦，我昨天认证了他们，那我现在需要怎么调账？

辜老师 解答

2018-11-08 10:54

你认证了，你账务处理的时候，借：管理费用—住宿费  应交税费—应交增值税—进项税  贷：银行存款
然后在进项税转出，借：管理费用—住宿费  贷：应交税费—应交增值税—进项税转出，相当于还是含税金额入账了

尽头 追问

2018-11-08 12:38

嗯嗯，好的，把以前月份的凭证冲红是不？

辜老师 解答

2018-11-08 13:17

不用的，你做这两笔处理就可以了

尽头 追问

2018-11-08 13:20

老师，我的意思是以前月份别人直接做了一笔分录，借费用，贷现金

辜老师 解答

2018-11-08 13:23

之前如果没有认证的话，这样处理是可以的

尽头 追问

2018-11-08 14:07

现在我认证了以前她做的那张专票，我这个月说是红冲上面的那个分录，然后再做借费用，进项税，贷现金，再借费用，贷进项税转出？我的关键点是以前月份提前把专票当普票做了，我这个月才勾选发票了，我现在怎么做这分录呢？

辜老师 解答

2018-11-08 14:09

可以按照你理解的账务处理

尽头 追问

2018-11-08 14:16

有简单的分录不？因为有好几张发票，不同月份不同费用的

辜老师 解答

2018-11-08 14:29

简单的就是，你这个认证后，就是进项税和进项税转出没有体现，费用金额是对的，你可以吧认证的进项税
借：应交税费—应交增值税—进项税  贷：应交税费—应交增值税—进项税转出，吧这两项体现出来就可以了

尽头 追问

2018-11-08 14:32

好的，非常谢谢老师

辜老师 解答

2018-11-08 14:32

好的，客气，帮到你就好