单位账面出现其他应收款30多万，二级科目在老板名下，属于借款，该怎么账务处理呢

冰 追问

2018-11-07 17:39

有好多开销都是老板现金垫付的，如工资发放，买的办公家具等，有的都有票据可直接充吗？

冰 追问

2018-11-07 17:41

股息红利计算是几个点哈

张艳老师 解答

2018-11-07 18:04

1可以对冲的
2税率20%

冰 追问

2018-11-07 18:24

对冲的话分录怎么做呢比如买的办公家具就直接写分录：借 管理费

冰 追问

2018-11-07 18:25

用   贷其他应收款吗？

张艳老师 解答

2018-11-07 18:44

对冲就是做
借  其他应付款-老板   贷  其他应收款-老板

冰 追问

2018-11-08 08:54

老师，有点迷糊了，要付什么单据据吗

冰 追问

2018-11-08 09:03

比如办公家具发票30000是现金支付的，这怎么冲呢，要涉及几个分录呢

张艳老师 解答

2018-11-08 09:11

1对冲分录就不要附凭证附件了
2比如是老板垫付款项购买家具的话
借  固定资产-家具
       贷  其他应付款-老板
如果还有老板向公司借款的话
可以对冲，分录为
借  其他应付款-老板
      贷  其他应收款-老板

冰 追问

2018-11-08 09:25

处理其他应收款-老板：一是对冲，二就是直接还款：借 现金/银行存款  贷 其他应收款-老板，是这样理解吧！谢谢老师的耐心指导

张艳老师 解答

2018-11-08 09:40

是的，您的理解是正确的。