我看教程，月末根据本年利润科目余额，如果在贷方就要做分录，借所得税费用，贷应交税费所得税金额是本年利润科目余额，做完之后又要把所得税费用结转损益做借本年利润，贷所得税费用 我不太理解这个

bamboo老师 解答

2018-11-07 22:53

不是根据本年利润贷方余额 是根据净利润
1、按月或按季计提
借：所得税费用
贷：应交税费--应交企业所得税
2、按季缴纳所得税
借：应交税费--应交企业所得税
贷：银行存款
结转
借：本年利润
    贷：所得税费用

李巧利 追问

2018-11-07 22:55

计提可以按月也可以按季度是吗？

李巧利 追问

2018-11-07 22:56

如果按月的话是不是按月也得结转所得税费用？

李巧利 追问

2018-11-07 22:57

不是根据月末本年利润科目余额计提所得税费用吗？你这个净利润从账上那个数字得出来的？

bamboo老师 解答

2018-11-07 22:57

计提可以按月也可以按季度  按月的话软件做账  都是按月自动结转的

李巧利 追问

2018-11-07 23:00

软件做帐的话，也是先结转损益之后，根据本年利润科目余额，再计提所得税，然后需要再结转一次是吧

bamboo老师 解答

2018-11-07 23:08

软件做帐的话，先结转损益，根据本期利润，再计提所得税，然后需要再结转一次

李巧利 追问

2018-11-08 07:14

根据本期利润，就是看本期利润贷方余额是吗？我看你前面写的不是根据本年利润贷方余额 是根据净利润

李巧利 追问

2018-11-08 07:14

这个净利润从哪里来？

bamboo老师 解答

2018-11-08 07:26

本期利润，如果一个季度或者每月计提 不一定就是看本期利润贷方余额 你本年利润每期或每个季度都结转到未分配利润 那可以看贷方余额 如果年末一次结转 就看增加额 
净利润是利润减去所得税费用后的金额  
比如你1月利润是10万 计提了所得税 没有结转本年利润
2月利润也是10万  计提所得税就10万为计税 本年利润不结转到未分配利润 这会的本年利润贷方科目就20万 不能用这20万为基数来计提
不懂我可解释清楚了