办公室接待用的纸杯和茶叶是不是要做采买计划审批后再去采购，费用计入 管理费用——办公用品

古风之悦 追问

2018-11-08 10:08

老师，办公室安全员购买安全帽是不是也可以通过采购审批计划采购，费用计入管理费用-办公费

张艳老师 解答

2018-11-08 10:18

都可以通过审批的，这个是要计入管理费用-劳保费科目核算。

古风之悦 追问

2018-11-08 10:30

老师，管理费用-劳保费可以核算些什么费用

张艳老师 解答

2018-11-08 10:32

可以核算工装，鞋帽，手套等

古风之悦 追问

2018-11-08 10:51

老师，如果办公室一起采购茶叶，纸杯和安全帽是不是明细科目就要分开，茶叶和纸杯计入管理费用-办公费，安全帽计入管理费用-劳保费

张艳老师 解答

2018-11-08 10:55

是的，就是这么理解的。

古风之悦 追问

2018-11-08 11:19

老师，我还想请教您一个问题，有A公司代缴我公司的社保费（单位）计提时 借：管理费用-社保费  贷：其他应付款-A公司-社保费   还是要  借：管理费用-社保费  贷：应付职工薪酬-社保费   借：应付职工薪酬-社保费  贷：其他应付款-A公司-社保费；计提其他公司代缴的社保费要不要通过应付职工薪酬科目核算，还是直接借方计入管理费用，贷方计入其他应付款就可以了

张艳老师 解答

2018-11-08 11:52

这个A公司是劳务派遣公司性质的吗？

古风之悦 追问

2018-11-08 11:57

A公司是我公司借调人员的公司，人事关系在A公司，工资和社保由我们公司承担

张艳老师 解答

2018-11-08 11:58

我没有处理过这样的情况，我的理解您公司根本不应该计提社保，而且这个情况是需要您公司取得劳务费发票的。 
这个A公司与您公司有母子或总分公司之间的关系吗？

古风之悦 追问

2018-11-08 15:02

老师，如果A公司与我公司是总分公司（有关联关系）是不是就可以借调员工，与其他公司（无关联）不能借调员工

张艳老师 解答

2018-11-08 15:03

是的，就是这样理解的。

古风之悦 追问

2018-11-08 15:10

老师，集团公司下面的两个独立的公司能不能借调员工

张艳老师 解答

2018-11-08 15:13

您的问题有点偏离专业了，这个太人力资源了。老师帮您解答不了。非常抱歉。

古风之悦 追问

2018-11-08 15:21

老师不好意思，我还是请教您财务上的问题，之前所说的A公司代缴我公司的社保费（单位）计提时 借：管理费用-社保费 贷：其他应付款-A公司-社保费 还是要 借：管理费用-社保费 贷：应付职工薪酬-社保费 借：应付职工薪酬-社保费 贷：其他应付款-A公司-社保费；计提其他公司代缴的社保费要不要通过应付职工薪酬科目核算，还是直接借方计入管理费用，贷方计入其他应付款就可以了

古风之悦 追问

2018-11-08 15:23

老师，我想问的是A公司代缴的社保费我公司是否要通过应付职工薪酬科目核算

张艳老师 解答

2018-11-08 15:25

我没有处理过这样的情况，我的理解您公司根本不应该计提社保，而且这个情况是需要您公司取得劳务费发票的。 
这个A公司与您公司有母子或总分公司之间的关系吗？-----这个问题您一直都没有回答老师呢。

古风之悦 追问

2018-11-08 15:52

我公司与A公司不是母子公司，是不是要取得劳务费发票才能入账

张艳老师 解答

2018-11-08 15:56

我的理解是，除了是总分公司外，都是要取得劳务费发票才能入账的。

古风之悦 追问

2018-11-08 16:07

老师，是不是借调人员工资要取得劳务发票入账，那A公司代缴的社保费要怎么处理

张艳老师 解答

2018-11-08 17:02

1、是的，要取得劳务费发票入账。 
2、既然是取得的为劳务费发票了，这个就谈不上代缴的社保费问题了，就是那个调出人员的公司自己为自己公司员工缴纳社保了。 
抱歉，回复晚了。