去年公司陆续充油卡六干元，但石油公司一直未开票，作账为借预付一油卡充值，贷银存，今年把这笔发票开了，直接借:营业费一交通费，贷:预付一油卡充值6000吗？

秀 追问

2018-11-08 11:26

老师，那应该怎么做分录呢？

宋生老师 解答

2018-11-08 11:35

您好!应该把属于去年的计入到去年才行。属于今年的部分分配到今年。

秀 追问

2018-11-08 11:37

那去年的部分在今年如何入账，分录怎样的？

宋生老师 解答

2018-11-08 11:39

您好！你如果打算这样的话，去年的部分是借以前年度损益调整 贷预付账款

秀 追问

2018-11-08 11:58

老师那是否还要做一笔分录借利润分配一未分配6千，贷:以前年度损益6干，这二笔分录加起来就完整了，是吗？

宋生老师 解答

2018-11-08 12:01

您好！不是，还要去税局申请修改去年的年报，和退税才行。 
所以老师上面说不规范，但是问题不大，不如记到今年。因为太麻烦了

秀 追问

2018-11-08 12:10

是今年开的票，我去年入账是借预付，贷银存，今年开了票怎样入账，直接借费用贷预付，但老师说借以前年度损益，可这是个过渡科目，不能久挂，我说加那笔分录不对？

秀 追问

2018-11-08 12:10

我还未明白老师

宋生老师 解答

2018-11-08 14:01

您好！是这样，属于去年的部分，你要入的话，就要做以前年度损益。涉及到这个科目，就涉及到年报和去年的所得税补交或者退还。所以老师建议你直接计入本年算了。全部都计入本年。