计提十月工资，有工资5000是主营业务成本，2000元进管理费用，这个怎么计提呢？

春暖花开 追问

2018-11-08 13:38

谢谢老师，十月发的是九月的工资，报工资个税，有个税款所属月份，这填9月还是十月

王雁鸣老师 解答

2018-11-08 13:39

您好，填写9月份。

春暖花开 追问

2018-11-08 13:41

老师，计提十月工资，因工资未确定多少，万一多提或少提，到时候怎么做账务处理

王雁鸣老师 解答

2018-11-08 13:42

您好，按原计提分录，把差额按正数（少提的），或者负数（多提的）填写金额就行了。

春暖花开 追问

2018-11-08 13:44

谢谢老师，计提7000，实发时10000元，分录怎么做

王雁鸣老师 解答

2018-11-08 14:02

您好，计提时，计提时，借，主营业务成本，5000，管理费用，2000，贷，应付职工薪酬-工资，7000。实发时，借；应付职工薪酬-工资，10000，贷：现金或者银行存款等科目，10000。补提，借；借，主营业务成本或者管理费用，3000，贷，应付职工薪酬-工资，3000

春暖花开 追问

2018-11-08 14:18

那计提10000，实发7000呢

王雁鸣老师 解答

2018-11-08 14:20

您好，计提时，计提时，借，主营业务成本，5000，管理费用，5000，贷，应付职工薪酬-工资，10000。实发时，借；应付职工薪酬-工资，7000，贷：现金或者银行存款等科目，7000。冲回时，借；借，主营业务成本或者管理费用，负数3000，贷，应付职工薪酬-工资，负数3000