增值税留抵的税额 如何做分录

柠檬。 追问

2018-11-08 14:23

那我应交税费的余额在借方，怎么 
做分录啊

徐阿富老师 解答

2018-11-08 14:24

你好，你指哪个子目在借方？

柠檬。 追问

2018-11-08 14:26

应交税费增值税的余额

徐阿富老师 解答

2018-11-08 14:30

你好，一般纳税人应交增值税还有子目的，把所有这些子目都转到应交税费-未交增值税就好，不用再考虑借方还是贷方，借方余额也可以的啊，为啥一定要贷方呢？

柠檬。 追问

2018-11-08 14:34

如果是当月需要缴纳增值税的分录  借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费-未交增值税。

柠檬。 追问

2018-11-08 14:35

那如果是当月留抵了增值税额是不是 借：应缴税费 -- 未交增值税   贷：应缴税费 -- 应缴增值税 --转出未交增值税

徐阿富老师 解答

2018-11-08 14:37

你好，对的，这样就对了，没错

柠檬。 追问

2018-11-08 14:39

就是不知道这个留抵税额要不要做 
这个分录，有会计说不要做

徐阿富老师 解答

2018-11-08 14:43

你好，这样已经好了，没有其他要做了啊