单位是一般纳税人，我计提增值税时，借：应交税费_应交增值税_销项税 贷：应交税费_应交增值税_进项税 贷：应交增值税_未交增值税，缴纳时，借应交税费_未交增值税 贷：银行存款 老师我这个月进项大于销项，需不需要做分录啊？要是需要怎么做呀？

曹宇 追问

2018-11-08 15:32

老师，那下个月销项大于进账时，我做计提分录时用不用吧上个月的进账和销项分别加到这个月的进销项里啊？还是直接计提下个月发生的进销项啊？

辜老师 解答

2018-11-08 15:35

下月的话，用累计的销项税和进项税一起结转到应交增值税_未交增值税

曹宇 追问

2018-11-08 17:32

老师，累计是指从我建账时发生的所有进账和销项，还是我这个月进/销项加上下个月的进/销项啊？

辜老师 解答

2018-11-09 08:23

如果你之前没有结转过进账和销项的话，如果你当月销项税大于进项税，，你可以一并结转

曹宇 追问

2018-11-09 11:23

谢谢老师

辜老师 解答

2018-11-09 12:19

好的，客气，帮到你就好