L 小规模企业，季度报税务报表时，其中有个报表，应纳税额处多报个0.03分，得怎么处理呢？应纳税额处填得是增值税额？还是增值税和附加税额呢？

小时 追问

2018-11-08 20:21

多报的0.03是9月份季度报得，这个月发现的，怎么处理

江老师 解答

2018-11-08 20:23

当时是免税了还是说交税了？

小时 追问

2018-11-08 20:25

应该是填错啦？这个月怎么处理？

江老师 解答

2018-11-08 20:26

关键看你当月是交了税的，还是没有交税，再谈这个月的处理。

小时 追问

2018-11-08 20:27

这个0.03没交税！

江老师 解答

2018-11-08 20:28

没有交税就是免税了，不用管了，对于增值税附加税也免交了。不影响你们的申报数据

小时 追问

2018-11-08 20:32

就是在填季度报表应纳税额时，填错啦，多填啦0.03分钱！这个月发现，想调账，调成正好

江老师 解答

2018-11-08 20:34

这个月你可以按申报表的数据进行调账处理。

小时 追问

2018-11-08 20:35

那账务怎么做呢？借？贷？

江老师 解答

2018-11-08 20:39

借：管理费用——其他0.03
贷：应交税费——应交增值税0.03