新开办的公司没有收入是一般纳税人，开了专票回来可以抵扣吗？比如快递专票，厂房水电专票

小雁 追问

2018-11-09 09:31

你说的是什么

小雁 追问

2018-11-09 09:32

听不懂

小雁 追问

2018-11-09 09:32

一问一答吧

小黎老师 解答

2018-11-09 09:33

快递专票可以抵扣，厂房水电可以抵扣

小雁 追问

2018-11-09 09:34

没有收入

小黎老师 解答

2018-11-09 09:39

没有收入可以暂时做为留底税额，你当期可以认证也可以不认证，不认证就放进待认证进项税额里面 等认证的时候转入进项税额。注意专票的认证期限是开票之后的360天内

小雁 追问

2018-11-09 09:40

求祥细分录

小黎老师 解答

2018-11-09 09:45

当期不认账借：管理费用-快递费 应交税费-待认证进项税额 贷：银行存款  认证的时候 借：应交税费-应交增值税（进项税额） 贷：应交税费-待认证进项税额

小黎老师 解答

2018-11-09 09:48

当期不认账借：管理费用-快递费 应交税费-应交增值税（待认证进项税额） 贷：银行存款 认证的时候 借：应交税费-应交增值税（进项税额） 贷：应交税费-应交增值税（待认证进项税额）