企业员工当月出差的费用里面有专票和普票，这个专票要和其它的普通票一起去入差旅费吗，？还是要把这个专票摘出来，单独走差旅费，借进项呢？

辜老师

职称：注册会计师,中级会计师

2018-11-09 15:45

你可以专票普票一起计入差旅费，专票按不含税金额入差旅费，税额计入应交税费—应交增值税—进项税就可以了

李志红追问

2018-11-09 16:00

老师，专票和普票贴在一张费用报销单上面，一起入账。普票:借:管理费用～差旅费专票:管理费用～差旅费进项税额贷:银行存款，对吗？

辜老师解答

2018-11-09 16:22

是的，是这样账务处理

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