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maize老师

职称： 初级会计师,中级会计师

2018-11-10 13:56

1、计提工资、社保和公积金时: 
借:各种费用一I资 
一社保( 公司负担) 
一公积金(公司负担) 
贷:应付职工薪酬工资 
社保(公司负担) 
公积金(公司负担) 
2、支付员工工资: 
借;应付职工薪酬一工资 
贷:银行存款 
其他应付款一社保 (个人负担) 
一公积金( 个人负担)应交税费一应交个人所得税 
3、支付社保、  公积金及个税: 
借:应付职工薪酬一社保(公司负担) 
公积金(公司负担)其他应付款一社保( 个人负担) 
一公积金( 个人负担)应交税费一应交个人所得税贷:银行存款

淼淼 追问

2018-11-10 13:59

老师，用其他应付款不是太明白！

maize老师 解答

2018-11-10 14:11

其他应收款的话，就是你先付了社保，然后要再跟职工收取的，所以用其他应收款。 
其他应付款的话就是，你先把职工这个钱扣下来了，以后再去交社保，所以用其他应付款。 
这个都可以，你看你们是哪种就选择那种。

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