11月开了票，收到了钱，11月可以做预收账款吗？开的票，就当预缴增值税？

会计人 追问

2018-11-12 11:12

我们提前开了明年的发票，然后对方打款了。我们可以借：银行  贷：预收  贷  应交税费，11月开票，11月收到款了。

邹老师 解答

2018-11-12 11:17

你好，提前开具发票就必须确认收入的

会计人 追问

2018-11-12 12:14

因为这笔发票只是交了增值税，进了预收，没有确认收入，当年的所得税也得少交了

会计人 追问

2018-11-12 12:21

那就影响当年的利润表了？ 如果在2019年5月前把预收全部转了收入，那汇算清缴是不是只要调增收入就可以了？

邹老师 解答

2018-11-12 12:40

你好，开具发票贷方应当计入主营业务收入，而不是预收账款的 
如果不做收入，这样就会导致你发票收入金额，与你申报表数据金额不一致，会提示你申报数据错误的  
这个不应当计入预收账款，而是应当计入收入

会计人 追问

2018-11-12 12:50

申报表的数据 =11月实际开票的税额。但和收入匹配不了，

邹老师 解答

2018-11-12 12:53

你好，你需要把这个按正常销售确认收入才是的

会计人 追问

2018-11-12 13:22

那做预收，2018年的利润就是隐瞒了收入，利润少了。那2018年的汇算清缴，要调增这笔发票收入，是不是涉及到以前年度损益调整啊？

邹老师 解答

2018-11-12 13:30

你好，是的，跨年收入科目错误，需要通过以前年度损益调整科目贷方核算