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送心意

蒋老师

职称： ,中级会计师

2018-11-12 15:55

这是工资完整分录，公积金同社保处理。             
1.计提工资 
 
借：××费用（管理/销售等） 
 
贷：应付职工薪酬——工资 
 
2.计提社保（企业部分） 
 
借：××费用（管理/销售等） 
 
贷：应付职工薪酬——社保 
 
3.次月发放工资时 
 
借：应付职工薪酬——工资 
 
贷：其他应收款——社保(个人部分) 
 
应交税费——应交个人所得税 
 
库存现金／银行存款或现金 
 
4.上交杜保 
 
借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 
 
其他应收款——社保(个人部分) 
 
贷：银行存款或现金 
 
5.上交个人所得税 
 
借：应交税费——应交个人所得税 
 
贷：银行存款或现金

咳咳咳 追问

2018-11-12 15:57

哦，那没有结转社保这个说法是吗

蒋老师 解答

2018-11-12 15:58

一般是计提社保和支付社保

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