租赁汽车的分录怎么做，是一次性做进费用还是按月分摊

玩的新鲜 追问

2018-11-12 15:59

就是我先给了一部分款，然后过了一段时间给我开的发票，我又付了尾款，一共是一年的

邹老师 解答

2018-11-12 16:01

你好  那应当计入长期待摊费用，然后按月摊销

玩的新鲜 追问

2018-11-12 16:03

那这个发票开的晚，应该是属于下半年才开过来，我要是现在开始摊销，还没摊销完就到期了

邹老师 解答

2018-11-12 16:04

你好，那你付款先计入预付账款，取得发票计入长期待摊费用，然后把之前应当摊销的月份数据摊销就是了

玩的新鲜 追问

2018-11-12 16:04

就是假设已经过了六个月了，我这个月就一次摊销六个月的啊？

邹老师 解答

2018-11-12 16:05

你好，是的，是这个意思

玩的新鲜 追问

2018-11-12 16:06

就一年的也要计入长期待摊吗？

邹老师 解答

2018-11-12 16:07

你好，是的，因为已经没有待摊费用这个科目了

玩的新鲜 追问

2018-11-12 16:08

我记得之前问过这个待摊费用，说一年的这种不能放进长期待摊的就直接放在预付里，直接冲费用就行了，这个是正确的吗？

邹老师 解答

2018-11-12 16:09

你好，待摊费用取消了之后，一次性支付几个月的费用，就应当通过长期待摊费用核算的

玩的新鲜 追问

2018-11-12 16:11

那之前咨询过，说可以放预付，我就放过预付，那怎么办，都不能这么做吗？

邹老师 解答

2018-11-12 16:12

你好，预付账款是支付了没有取得发票才通过这个科目核算 
如果已经取得发票，就需要转到长期待摊费用科目核算的

玩的新鲜 追问

2018-11-12 16:24

1、那就是这个我是应该先在预付里面计提的吗，但是预付的这不是全部的款啊，能按全部货款计提吗？2、如果是计提一半了来来票了就把剩余的预付和应付剩余的钱转长期待摊，按剩余的月份平均摊？

邹老师 解答

2018-11-12 16:26

你好 
1，预付了多少款项就计入预付账款多少金额 
2，取得发票计入长期待摊费用，把应当摊销的部分全部摊销，余额结转以后月份摊销就是了

玩的新鲜 追问

2018-11-12 16:31

那就是计入预付的部分不用摊销。就放着，什么时候开票了，在把之前的一次摊销？

邹老师 解答

2018-11-12 16:31

你好，是的，是这个意思

玩的新鲜 追问

2018-11-12 16:32

好的，谢谢老师，那假设我是出租方，我要怎么写分录？

邹老师 解答

2018-11-12 16:33

你好 借；应收账款     贷；其他业务收入  应交税费

玩的新鲜 追问

2018-11-12 16:47

好的，谢谢老师。老师如果我是租赁房屋呢，她还没有给我开票，我也没有付款，但是我每个月计提房租了，借费用，贷预付账款，这样做可以吗？

邹老师 解答

2018-11-12 16:48

你好，计提房租，贷方是其他应付款，而不是预付账款

玩的新鲜 追问

2018-11-12 16:49

因为去年是先预付的，今年接着用的预付这个科目，这样不可以是吗？

邹老师 解答

2018-11-12 16:50

你好，不可以的，计提贷方应当通过其他应付款才是的 
预付账款继续挂账，取得发票就计入长期待摊费用，同时贷方计入预付账款

玩的新鲜 追问

2018-11-12 16:52

那我现在从预付转到应付可以吗？

邹老师 解答

2018-11-12 16:53

你好，你可以这样做调整分录 
借；预付账款    贷；其他应付款

玩的新鲜 追问

2018-11-12 16:54

好的，这个明白，但是刚刚这句话“预付账款继续挂账，取得发票就计入长期待摊费用，同时贷方计入预付账款”怎么理解？

邹老师 解答

2018-11-12 16:56

你好，计提   
借；管理费用等科目  贷；其他应付款 
支付款项 借；预付账款   贷；银行存款 
取得发票借；长期待摊费用  贷；预付账款