库存商品和主营业务收入全部含税，月末核算税要价税分离吗？结转成本时：借：主营业务成本 贷：库存商品 这二个科目里面的进项税还要分出来吗？

Elaine 追问

2018-11-12 18:57

老师，在分税分离时： 
借：应交税费-应交增值税-进项税          17 
借：应交税费-应交增值税-待认证进项税  17 
贷：库存商品  34 
结转成本时进项税分出 
借：应交税费-应交增值税-进项税   10 
借：库存商品  10 
贷：应交税费-应交增值税-进项税  10 
贷：主营业务成本  10 
这样对吗？

庄老师 解答

2018-11-12 19:09

你好，库存商品34为什么分成应交税费

Elaine 追问

2018-11-12 19:23

库存商品里面也是含税的

庄老师 解答

2018-11-12 19:53

你好，为什么分成进项税额，和待认证税

庄老师 解答

2018-11-12 19:54

是不是本月还有未认证的发票

Elaine 追问

2018-11-12 19:54

专票有的认证，有的没认证

庄老师 解答

2018-11-12 19:56

结转成本，借主营业务成本10，贷库存商品

Elaine 追问

2018-11-12 20:07

老师，还是不知道我做的分录对不对啊

庄老师 解答

2018-11-12 20:28

你好，你结转成本库存商品记在借方