老师，四川地区的初级报名网址可以发下吗

学徒 追问

2018-11-13 08:51

这样的话，是不是需要等到25号才能再报名了

邹老师 解答

2018-11-13 08:53

你好，是的，根据你提供的图片，是这样的

学徒 追问

2018-11-13 10:01

7、某工业企业本月销售产品1000件给甲企业，每件含税价116元，货款收到50%。
8、某房地产企业本月销售老项目，收到预收款1050万，销售新项目，收到预收款1100万，计算本月应交增值税并编制相关分录。
9、某商业企业本月缴纳增值税10万，计算应交的城建税和教育费附加并编制会计分录。
10、某企业本月生产工人发生工资5万元，管理人员2万，销售人员2万，食堂服务人员1万。编制相关分录。
老师，这些分录怎么做呢？求指教

邹老师 解答

2018-11-13 10:06

你好
7 借；应收账款   116*1000*50%  银行存款  116*1000*50%  贷；主营业务收入  应交税费
8，借；银行存款   贷；主营业务收入 1050/1.05+1100/1.1   应交税费  1050/1.05*5%+1100/1.1 *10%
9借；税金及附加   贷；应交税费——城建税，教育费附加
城建税=增值税*7%或5%
教育费附加=增值税*3%
10借；生产成本 5万   制造费用  2万  销售费用 2万   挂了你非要 1万   贷；应付职工薪酬

学徒 追问

2018-11-13 14:00

我们公司之前是个人独资，现在是股东合资，我们有部份材料是属于原来个人独资的，建账初期，原个人独有材料计入共有原材料里面，现在上面的人决定，要把那个人独资的部份转出来，退回给原来的股东，要挂个账，这样的话，我应该怎么做账？谢谢

邹老师 解答

2018-11-13 14:02

你好   借；实收资本   贷；银行存款等科目

学徒 追问

2018-11-13 14:27

因为是中途建账，所以，原材料的期初余额就已经包含个人独资的部分材料了。然而，当时是没有结到实收资本里面去的，现在要把之前的那些材料金额退回给之前的独资股东，我要怎么做呢？谢谢

邹老师 解答

2018-11-13 14:28

你好，需要把之前投入分录补上
借；原材料  贷；实收资本
然后做退股分录 借；实收资本 贷；银行存款等科目

学徒 追问

2018-11-13 14:44

如果按这种补个分录，那我的原材料不就又增加了吗？但实质上我的原材料是没有增加的呢！

邹老师 解答

2018-11-13 14:47

你好，当时是没有结到实收资本里面去的，这个不就说明你之前原材料没有入账吗

学徒 追问

2018-11-13 15:21

是的，我刚问了，之前的期初额跟盘点都是没有包含现在要退出的部份，但这个月盘点的时候，又多出来了，说要把之前原个人独资的那部份退出去，所以，我实在搞不懂要怎么做了？

邹老师 解答

2018-11-13 15:26

你好，之前股东投入原材料有做投入分录吗？

学徒 追问

2018-11-13 15:27

老师，一家国际贸易物流公司   帮客户出口报关服务费  怎么做账

邹老师 解答

2018-11-13 15:30

你好  借；银行存款   贷；主营业务收入  应交税费

学徒 追问

2018-11-13 15:32

款没有收回来，我也是这么做的  我就担心不对

邹老师 解答

2018-11-13 15:33

你好，没有收回来，借方通过应收账款核算就是了

学徒 追问

2018-11-13 15:36

我做的是  借：应收账款  贷 ：主营业务收入  应缴税费-应交增值税  这样可以吗？

邹老师 解答

2018-11-13 15:36

你好，就是这样做分录的

学徒 追问

2018-11-13 15:39

老师，接着上一个问题，没有的，之前的盘点跟原材料的期初额都不包含现在想要退出的部分材料。也就是说，现在新的盘点数里面想要把个人时候的材料退出去。我应该怎么处理呢

邹老师 解答

2018-11-13 15:40

你好  借；原材料   贷；实收资本
借实收资本  贷；其他业务收入  应交税费
借；其他业务成本   贷；原材料

学徒 追问

2018-11-13 16:09

麻烦老师帮我看看怎么处理才是正确的

邹老师 解答

2018-11-13 16:11

你好
根据盘点情况，把少的部分    借；原材料 贷；实收资本
然后做退股分录    借实收资本 贷；其他业务收入 应交税费
借；其他业务成本 贷；原材料

学徒 追问

2018-11-13 16:14

可我的原材料还是那么多啊，我只是需要把属于个人的那部份退出来而已哦

邹老师 解答

2018-11-13 16:17

你好，你之前不是有股东投入第一部分没有入账吗？所以需要把这一部分补入账才是的

学徒 追问

2018-11-13 16:19

这个我理解了，那你说少的那部份是哪部份？

邹老师 解答

2018-11-13 16:19

你好，就是股东投入部分，之前你单位没有计入期初数