总公司给非独立核算分公司拨款是否用“银行存款”和“ 其他应收/付款 ”核算？分公司只有费用没有收入，靠总公司拨款给员工发放工资交保险，产生了很多的管理费用，其他应付款-总公司 余额越来越大，年末分公司未分配利润为负数。问题：1、总公司的其他应收款、分公司的其他应付款余额分别如何消除？会计分录怎样做？需要附原始凭证吗？2、年末分公司的未分配利润（负数）如何结转到总公司账上，会计分录及原始凭证是什么？

庄老师 解答

2018-11-13 10:10

1，总公司拨款给分公司，借其他应收款或者内部往来，贷银行存款

庄老师 解答

2018-11-13 10:12

分公司把费用和工资到总公司核销，借管理费用，应付职工薪酬一工资，贷其他应收款，或者内部往来

庄老师 解答

2018-11-13 10:13

需要发票和工资清单银行单回执，

庄老师 解答

2018-11-13 10:14

2，分公司只有费用，没有独立核算，没有未分配利润