公司代扣代缴个人所得税的分录怎么做？

♡相濡以沫~娟♡ 追问

2018-11-13 14:39

我们公司没有计提工资直接缴纳的，分录是怎么样的？

邹老师 解答

2018-11-13 14:39

你好，缴纳就是   借；应交税费——个人所得税 贷；银行存款

♡相濡以沫~娟♡ 追问

2018-11-13 14:41

那借：管理费用-工资   贷：银行存款  这样做行么？

邹老师 解答

2018-11-13 14:44

你好，不可以，个人所得税不通过管理费用核算的

♡相濡以沫~娟♡ 追问

2018-11-13 14:50

老师工资直接走管理费用-工资可以不？

邹老师 解答

2018-11-13 14:53

你好，应当先计提，然后支付 
计提的时候可能通过管理费用核算的

♡相濡以沫~娟♡ 追问

2018-11-13 14:57

我们是当月支付当月工资，这样不需要计提吧？直接用管理费用-工资  可以么？

邹老师 解答

2018-11-13 14:58

你好，需要先计提，然后支付工资

♡相濡以沫~娟♡ 追问

2018-11-13 15:04

工资计提怎么计提？数据怎么来？每月提成都不一样的？当月支付也需要计提，，分录是怎样的？

邹老师 解答

2018-11-13 15:08

你好，根据工资表计提，不一样就计提工资金额不一样就是了 
计提工资 借；管理费用等科目  贷；应付职工薪酬 
发放  借应付职工薪酬  贷；银行存款

♡相濡以沫~娟♡ 追问

2018-11-13 15:12

拿代扣代缴的社保费怎么做分录？

邹老师 解答

2018-11-13 15:14

你好 
你可以参考一下这个过程  
举例个人部分社保金额为279，公司部分为716，月工资3500 
月头缴纳时会计分录为： 
借：应付职工薪酬--社会保险费（单位部分）716 
    其他应收款--社会保险费（个人部分）279 
贷：银行存款 995 
月底计提会计分录为： 
借：管理费用/销售费用/制造费用---社会保险费（单位部分）716 
   贷：应付职工薪酬--社会保险费（单位部分）716 
借；管理费用/销售费用/制造费用---工资3500 
贷；应付职工薪酬-工资3500 
个人部分从工资中扣回时，会计分录为： 
借：应付职工薪酬--工资（应发数）3500 
  贷：其他应收款--社会保险费（个人部分）279 
  应交税费--应交个人所得税 0 
  库存现金/银行存款 （实发数）3221

♡相濡以沫~娟♡ 追问

2018-11-13 15:20

社保费和应付工资有什么关系？

邹老师 解答

2018-11-13 15:25

养老保险:单位每个月为你缴纳20%  个人缴纳8% 
  医疗保险:单位每个月为你缴纳8%   个人缴纳2% 
  失业保险:单位每个月为你缴纳2%   个人缴纳1% 
  工伤保险:单位每个月为你缴纳0.5% 
生育保险:单位每个月为你缴纳0.8%