建筑业，一般纳税人，10月份增值税申报表如下，10月份销项小于进项，产生了留底。请老师帮忙看下报表填的还对？另外，10月份发生的异地经营行为预缴税款是发生在11月初去缴的，那么增值税申报表附表四及主表第28栏分次预缴税额是不是不用填？？是放在11月份填写吗？如果11月份没有发生开票行为，那11月份的主表28栏要填写吗？

小黎老师

职称：中级会计师

2018-11-13 17:33

11月份预缴的税款是否可以在10月申报，咨询当地税务局，各地申报系统是不一样的，我们这里是不可以的。如果你10月申报的时候没用填写预缴的部分，11月份还是要在预缴附表4里面填写预缴的金额做为留底税额处理

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