老师，问一下，劳务公司代收代付工资如何写分录

豆芽菜 追问

2018-11-13 16:38

如果开的是0税率发票是不是错误的

豆芽菜 追问

2018-11-13 16:38

工资零税率发票

耿老师 解答

2018-11-13 16:41

你好！税率不是零，税金可以是零

豆芽菜 追问

2018-11-13 16:51

什么意思，不明白，税率税金？

耿老师 解答

2018-11-13 17:18

你好！差额征税的文件你了解过吗？看看你就明白了

豆芽菜 追问

2018-11-13 17:20

差额，我的理解共10万，工资社保8万人力资源差额纳税的意思是不是2万开专票，8万开普票，税率均为5%，税金按8万与2万税金差额交，但税金均不可抵扣

耿老师 解答

2018-11-13 17:21

你好！分两张8万的税率是5%税金是零不对吗？2万是你们的收入缴纳税金

豆芽菜 追问

2018-11-13 17:24

我现在不明白的是，我们之前的账务，做的两种分录，一个涉及应付职工薪酬，一个不涉及（开同样的票），这就涉及到福利费的问题，我觉得问题有两个，开票错误，第二，是代收代付工资就不要涉及应付职工薪酬，这个应该是用工单位计提的，我想知道我的理解是否有误

耿老师 解答

2018-11-13 17:28

你好！你的理解是没有错误的，不知道你们当时实际情况。

豆芽菜 追问

2018-11-13 17:29

8万可以开税金为0？

耿老师 解答

2018-11-13 17:31

你好！差额征税，8万的工资收付相等用差额吗？

豆芽菜 追问

2018-11-13 17:48

对的

耿老师 解答

2018-11-13 17:49

乘以税率5%  税金不就是零吗

豆芽菜 追问

2018-11-13 19:15

那这样就不用通过应付职工薪酬吧

耿老师 解答

2018-11-13 20:49

你好，这需要看你开的发票的具体项目。