研发人员的社保怎么做分录，单位给缴纳的那部分需要做到研发费用里吗

叶子 追问

2018-11-13 16:36

是员工缴纳的还是单位缴纳的，还是两者合计的？

邹老师 解答

2018-11-13 16:37

你好，这个是单位缴纳的

叶子 追问

2018-11-13 17:45

老师，研发人员的社保，是入到“研发支出-费用化支出-直接人工-工资”，还是什么科目？

邹老师 解答

2018-11-13 18:31

你好，如果是费用化支出，计入 研发支出-费用化支出—社保 
如果是资本化支出 计入 研发支出-资本化化支出—社保

叶子 追问

2018-11-13 18:32

老师，费用化支出下的科目都有哪些？材料、人工、社保、其他费用吗？

邹老师 解答

2018-11-13 18:33

你好，就是不符合资本化的各项支出，比如材料，人工，其他研发费用等

叶子 追问

2018-11-13 18:34

一般都是材料、人工、其他研发费用，我把社保和公积金放在人工费用科目，和工资共用一个科目行吗？

邹老师 解答

2018-11-13 18:36

你好，个人建议还是把社保，公积金设置明细科目，而不是计入工资明细

叶子 追问

2018-11-13 18:38

老师，这样设置：研发费用-费用化支出-某某项目-材料/人工/社保、公积金/其他费用，您看这样行吗？

邹老师 解答

2018-11-13 18:42

你好，可以这样设置明细

叶子 追问

2018-11-13 19:18

老师，今年利润表里面把管理费用-研发费用也列出来了，那人员工资这块计提是到底是入到“研发费用-费用化支出-某某项目”里，还是入到“管理费用-研发费用-人员工资”里，还有社保公积金？

邹老师 解答

2018-11-13 19:19

你好，从事研发人员的工资，先计入研发费用，之后结转到管理费用，公积金在研发费用——费用化支出——某某项目——公积金核算

叶子 追问

2018-11-13 19:23

老师，月末研发支出-费用化支出-材料需要结转到管理费用-研发费用里吗

邹老师 解答

2018-11-13 19:28

你好，是的，月末需要把费用化支出结转到管理费用的

叶子 追问

2018-11-13 19:30

老师，是借：管理费用-研发费用-某某项目 
                     贷：研发支出-费用化支出-某某项目-直接材料/工资/社保、公积金/其他费用   吗？ 
例外，我们同时好几个研发项目，每个项目都要结转生成一个凭证吗？

邹老师 解答

2018-11-13 19:31

你好，是这样做结转 
不同项目需要分别结转的

叶子 追问

2018-11-13 19:31

好的，谢谢老师！

邹老师 解答

2018-11-13 19:42

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢