计提的生产经营所得税会递减本月的成本是怎么回事是我做错了么？

♡相濡以沫~娟♡ 追问

2018-11-13 17:03

税金及附加

邹老师 解答

2018-11-13 17:05

你好，税金及附加计入利润表税金及附加 ，不是计入营业成本的

♡相濡以沫~娟♡ 追问

2018-11-13 17:06

也是会抵减利润的对么？

邹老师 解答

2018-11-13 17:07

你好，可以抵减利润，但是无法抵减成本

♡相濡以沫~娟♡ 追问

2018-11-13 17:08

交了生产经营所得税后把利润提取出来用什么分录

邹老师 解答

2018-11-13 17:09

你好
借；利润分配——应付利润    贷；应付利润
借；应付利润     贷；银行存款

♡相濡以沫~娟♡ 追问

2018-11-13 17:11

可以用利润分配这个科目么？没有应付利润这个科目
借；利润分配——应付利润 贷；利润分配
借；利润分配 贷；银行存款

邹老师 解答

2018-11-13 17:12

你好，你需要增加应付利润这个科目

邹老师 解答

2018-11-13 17:12

而不能一个分录借贷方都是 利润分配的

♡相濡以沫~娟♡ 追问

2018-11-13 17:14

应付利润需要结转不

邹老师 解答

2018-11-13 17:15

你好，不需要，因为已经没有余额了
这个是负债科目，不需要结转到本年利润的

♡相濡以沫~娟♡ 追问

2018-11-13 17:16

我们是小企业准则好像没有这个科目名称的，添加一级科目没有什么么？

邹老师 解答

2018-11-13 17:16

你好，没有可以根据需要增加的

♡相濡以沫~娟♡ 追问

2018-11-13 17:17

应付股利是不是就是那个应付利润

邹老师 解答

2018-11-13 17:18

你好，是的，但是生产经营所得不是有限公司的 业务，不通过应付股利核算，需要通过应付利润核算的

♡相濡以沫~娟♡ 追问

2018-11-13 17:22

我们是门诊部不是有限公司

邹老师 解答

2018-11-13 17:23

你好，所以不能通过应付股利核算，应当通过应付利润科目核算

♡相濡以沫~娟♡ 追问

2018-11-13 17:24

好的谢谢老师

邹老师 解答

2018-11-13 17:24

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

♡相濡以沫~娟♡ 追问

2018-11-13 17:27

2开始的科目代码都可以哈

邹老师 解答

2018-11-13 17:29

你好，是的，通常是增加在应付股利后面 一个一级科目