资产处置损益是什么类

阳光 追问

2018-11-13 19:12

第一笔分录，老师，然后呢？怎么做呢？

邹老师 解答

2018-11-13 19:13

你好 
第二笔分录，取得发票  借；长期待摊费用  贷；预付账款 
按月摊销 借；管理费用  贷；长期待摊费用（6  7  8每个月做一笔）

阳光 追问

2018-11-13 19:23

6月摊销分录之前没有摊销分录哦，6月做一笔这个分录的话，资产负债表里面的摊销金额就是负数了，就是这样的了

邹老师 解答

2018-11-13 19:24

你好，需要在你第一个图片之前做这个分录才不会导致摊销的时候长期待摊费用科目余额负数了 
借；长期待摊费用   贷；预付账款

阳光 追问

2018-11-13 19:32

可以是负数么？

阳光 追问

2018-11-13 19:41

那我第二笔分录的预付账款没发冲了啊

邹老师 解答

2018-11-13 19:44

你好，不可以是负数 
你付款的时候 借；预付账款   贷；银行存款 
取得发票借；长期待摊费用  贷；预付账款 
然后按月做摊销分录，完整的过程是这样的

阳光 追问

2018-11-13 19:54

那我6月份的做不进去啊，老师，问题就是6月份这笔摊销，6、7、8月的物管费 14671.17元，在6月份银行支付14671.17元，7月收到发票 借：长期待摊费用  14671.17 贷： 预付账款14671.17元，七月摊销 借：管理费用 -物管费 4890.39  贷：长期待摊费用 4890.39，八月摊销 借：管理费用 -物管费 4890.39  贷：长期待摊费用 4890.39。问题就是6月的分录，脑壳疼

邹老师 解答

2018-11-13 19:55

你好，6月份的摊销分录，在7月份补做，也就是7月份做2个月的费用摊销分录

阳光 追问

2018-11-13 19:58

这样可以么？

邹老师 解答

2018-11-13 19:59

你好，只能是在7月份补做6月份的摊销分录  
因为之前6月份的账务已经做了结账处理，而且发票在7月份取得，只能在7月份补做摊销