计提工资时的应付职工薪酬是应发工资还是实发工资呢

red???? 追问

2018-11-14 14:46

那老师，我还有个问题想问下 
就是我之前个人所得税都挂错科目了，一直都是做的，“借：管理费用-工资。贷：银行存款。” 
我现在才知道要从应付职工薪酬下过渡，那我现在该怎么调整科目呢？

bamboo老师 解答

2018-11-14 14:51

做一份相反的分录 然后 
借：管理费用——工资   
     贷：应付职工薪酬  
借：应付职工薪酬 
     贷：应交税费——应交个人所得税 
借：应交税费——应交个人所得税 
     贷：银行存款

red???? 追问

2018-11-14 14:56

老师，关键前提我之前工资和个税都一样没走应付职工薪酬这个科目！直接借：管理费用-工资。贷：银行存款的。所以我都感觉我没法调整了……

bamboo老师 解答

2018-11-14 15:00

我看过了 你直接做一份相反的分录调整过来 借：管理费用-工资。贷：银行存款   
然后按我上面写的做 就好了

red???? 追问

2018-11-14 15:02

借：银行存款、贷：管理费用？ 
我知道费用调整不会有什么影响，但是连着银行存款调整了不会有影响吗？我是4～8月都做错了

bamboo老师 解答

2018-11-14 15:05

你可以合计数字做一笔分录调整  
我后面有一笔银行存款的贷方分录  一进一出 平的 不影响

red???? 追问

2018-11-14 15:05

好的好的谢谢小甘老师

bamboo老师 解答

2018-11-14 15:07

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