工资怎么做帐啊？先计提，再发放，最后结转损益吗？

张艳老师

职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师

2018-11-14 14:23

计提工资和社保时(公积金参照社保)
借：管理费用等--工资/社保（公司负担部分的社保）
   贷：应付职工薪酬--工资/社保
实际发放工资时
借：应付职工薪酬--工资
      贷：其他应付款--社保（个人负担部分的社保）
             应交税费--应交个人所得税
             银行存款
缴纳社保时
借：应付职工薪酬--社保
        其他应付款--社保（个人负担部分的社保）
        贷：银行存款
月末结转损益科目
借：本年利润
       贷：管理费用等--工资/社保

147 追问

2018-11-14 16:33

结转损益时候，管理费用～工资有余额啊？在贷方，老师这个怎么办啊

147 追问

2018-11-14 16:35

上月计提，这月发放，然后结转损益

张艳老师解答

2018-11-14 16:45

这个是要做
借：本年利润贷：管理费用--工资
计提的当月月末就要结转损益的。

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