计提增值税未交增值税与实际缴纳差一分钱，这一分钱如何调整呢

张艳老师

职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师

2018-11-14 15:34

通过营业外收支科目进行调整就可以了。

仰望苍穹追问

2018-11-14 15:35

计提的比实际缴纳多了一分

仰望苍穹追问

2018-11-14 15:35

调整分录怎么写

张艳老师解答

2018-11-14 15:36

借：应交税费--未交增值税 0.01 贷：营业外收入 0.01

精选问题

老师你好：2019年购进商品，且税票已抵扣了，老板说货问

款已付清，需要老板提供付款的记录或者单据答
老师好，我老板的公司，在印尼开的，然后平时用人民币问

你好，这是要自己换算成人民币。答
老师：请教一下，关于成本核算，收入、成本一进一出计问

你好，这个是看你卖出去了多少货，比如你本月买进来10个包子，然后卖出去了三个，那么你就结转这三个包子的成本就好了。答
我们公司办公室装修，装修公司开给我们的发票之前问

只能开*建筑服务*装修服务费，其他税目错误答
我做的股东分红，如果税务局不认我的股东分红（给一问

如果税务局不认可你的股东分红方式，他们可能会要求你重新分类这部分金额为工资发放，并按照工资所得的相关税率进行缴税。你需要调整会计账目，将这部分分红转录为工资支出，并处理相应的个人所得税和社保等相关缴费问题。答

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