医院，因经营不好，没涨到钱，股东们的工资都没有发放，但是每个月都欠着，现在有一个股东要求财务部写一张欠他工资单据给他，也要求我们要做这笔账，2018年1至9月他的工资共计76586元，财务怎么做账呀？

Struggle 追问

2018-11-14 20:54

做到工资里，那就是计提呀？对吧？我们老板的意思，要我把欠他的工资可以单独体现出来呀？

肖老师 解答

2018-11-14 21:26

那就冲掉应付职工薪酬，挂其他应付款。

Struggle 追问

2018-11-14 21:50

这分录，怎么

肖老师 解答

2018-11-14 22:02

借：管理费用～工资 贷：应付职工薪酬 借：应付职工薪酬 贷：其他应付款

Struggle 追问

2018-11-15 20:53

老师，1、借：管理费用-工资，贷：应付职工薪酬，这是计提时，做的分录呀，这步我已经在每个月里计提了呀。2、欠股东的工资，他还有个税要扣，伙食费每个月30要扣呀，财务给他出这个单据：76586元，是实际要发放的数据呀。

肖老师 解答

2018-11-15 21:34

那就挂其他应付款76586就行

Struggle 追问

2018-11-16 15:47

老师，是不是，借：应付职工薪酬76586，贷：其他应付款76586，分录是这样做吗？

肖老师 解答

2018-11-16 16:27

是的。