进料深加工不参与免抵退税，如开具普通发票，进项税转出的数额怎么核 算呢？

艳子 追问

2018-11-14 20:38

是开的零税率的普通发票

王雁鸣老师 解答

2018-11-14 20:43

您好，那就是免增值税的了，出口的货物购买的进项税全部不能抵扣增值税，把购买的货物，用于出口部分的已抵扣的增值税金额转出即可。

艳子 追问

2018-11-14 20:55

我公司的算法，是用全部收到的进项税额*进料深加工销售额/全部销售额=不得抵扣的进项

王雁鸣老师 解答

2018-11-14 20:57

您好，这样计算是正确的。因为还有国内销售金额，对吧？

艳子 追问

2018-11-14 21:26

是的，有国内的

王雁鸣老师 解答

2018-11-14 21:29

您好，那贵公司的计算是很正确的。