老师。支付货款没有收到发票时，借：预付账款，贷：库存现金；收到发票时借：主营业务成本，贷：预付账款。对吗？（购买的产品是客户指定的电子虚拟产品。公司是外包型现代服务业公司）

963156505 追问

2018-11-15 09:31

有的

963156505 追问

2018-11-15 09:33

不。是上个月收的货款，并开了发票给客户，但是这个月才开始制作。

邹老师 解答

2018-11-15 09:54

你好，上个月已经确认 收入，那应当上个月就确认成本才是的

963156505 追问

2018-11-15 09:59

我们这边有一个月左右的延迟期。当月销售的产品，下个月才开始制作，就导致成本和收入不在一个月

邹老师 解答

2018-11-15 10:12

你好，应当做到收入与成本在同一个月，做到匹配才是的

963156505 追问

2018-11-15 10:15

但是像我们这种无法做到收入和成本在同一个月的怎么办？

邹老师 解答

2018-11-15 10:17

你好，你需要在收入当月做成本暂估处理

963156505 追问

2018-11-15 11:00

老师，要如何做成本暂估？

邹老师 解答

2018-11-15 11:04

你好  借；主营业务成本   贷；应付账款——暂估

963156505 追问

2018-11-15 11:05

老师。暂估多了或者少了如何处理

邹老师 解答

2018-11-15 11:07

你好，之后取得发票冲销暂估，根据发票入账就是了

963156505 追问

2018-11-15 11:10

老师，取到发票如何做会计分录？

邹老师 解答

2018-11-15 11:12

你好，借；应付账款——暂估    贷；主营业务成本
借；主营业务成本   贷；银行存款等科目

963156505 追问

2018-11-15 11:26

老师，请问下支付了货款，但是没有收到发票，是不是：借：预付账款，贷：银行存款，收到发票后，借：主营业务成本，贷：预付账款

邹老师 解答

2018-11-15 11:29

你好，正常情况是可以这样处理

963156505 追问

2018-11-15 11:29

谢谢老师

邹老师 解答

2018-11-15 11:31

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢