送心意

张艳老师

职称注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师

2018-11-15 11:06

在摘要栏注明合同编码就可以了。

淡然 追问

2018-11-15 11:13

合同统一保管?好多合同没有编码,

张艳老师 解答

2018-11-15 11:14

那您就建议单位给合同统一编码,这个也有利于企业管理的。

淡然 追问

2018-11-15 11:20

老师,在发工资时由于exsl表格函数计算导致计算的个税与实际缴纳的差额0.02元,工资已经先发,后缴纳的个税,这个会计分录怎么写?

张艳老师 解答

2018-11-15 11:23

借:应交税费--应交个人所得税 
      营业外支出  0.02 
     贷:银行存款

淡然 追问

2018-11-15 11:24

这个能计入到其他应收款,下个月从个人工资里扣除了?

张艳老师 解答

2018-11-15 11:25

不用了,就直接出营业外支出就行了。

淡然 追问

2018-11-15 11:28

那要是某个人的这个月计算缴纳的个税忘记给他扣除了,公司代为缴纳,就计入其他应收款下个月发工资时扣除

张艳老师 解答

2018-11-15 11:30

是的,是这样理解和操作的。

张艳老师 解答

2018-11-15 11:31

其实也可以在下月发放工资时,在其工资表中给扣减回来就行了。

淡然 追问

2018-11-15 11:35

老师,营业外支出那0.02二级科目和摘要怎么写?

张艳老师 解答

2018-11-15 11:37

营业外支出--其他 
不用写摘要了,就复制上面的缴纳个税就可以了。

淡然 追问

2018-11-15 11:39

谢谢老师对我的帮助,非常感谢

张艳老师 解答

2018-11-15 11:40

不客气的,祝您学习愉快,工作顺利,如果您对我的解答满意,请给老师一个五星评价,非常感谢!

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