多栏式明细账每月都要本月合计数和本年合计数吗？还是说每月只要本月合计，到了12月月底再要本年累计呢？？

阿水老师

职称：注册会计师,税务师,初级会计师

2018-11-16 00:25

每个月都有本月合计和本年累计，每个月的本年累计就是从期初截止到本期的合计数。

kj_J305FdedHcNT 追问

2018-11-16 09:29

那么在实务中，比如我这个月就发生了两笔费用，工资100，社保费200。那么在结转损益的时候，是借：本年利润300 贷：管理费用-工资 100 管理费用-社保200呢？还是说，借：本年利润 300 贷：管理费用 300 ？

阿水老师解答

2018-11-16 10:53

学员你好，
借：本年利润300 贷：管理费用-工资 100 管理费用-社保200。
这样每个明细都平了。

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