老师，您好！我公司是小规模纳税人， 我上个季度误把其他业务收入记入主营业务收入，而且已经结转利润，增值税也计入了主营业务收入下，我现在要如何来调整分录 原来的分录： 借：应收账款15000 贷：主营业务收入14563.11 应交税费――应交增值税（销项税）436.89 现在： 借：主营业务收入14563.11 贷：其他业务收入14563.11 那么我的税金要如何调整？ 还有结转过的利润，要如何调整？

辜老师 解答

2018-11-16 09:47

你原来的分录，增值税是计入应交税费――应交增值税（销项税）的，这样的话，每月问题啊？

火星上的树叶 追问

2018-11-16 09:49

就直接是借：主营业务收入   贷：其他业务收入吗

辜老师 解答

2018-11-16 09:50

你这个税金计入应交税费――应交增值税（销项税）是对的，你主营业务收入调整到其他业务收入，然后本月结转利润的时候，会自动结转的，不用在调整了

火星上的树叶 追问

2018-11-16 09:56

是上个季度的，也不影响吗

辜老师 解答

2018-11-16 09:57

你都在当年度，不影响的，

火星上的树叶 追问

2018-11-16 09:57

好的，谢谢老师

辜老师 解答

2018-11-16 10:10

好的，客气，帮到你就好