小规模纳税人，金税盘和技术服务维护费开的是增值税普通发票，正确的账务应该处理是什么？

邹老师

职称：注册税务师+中级会计师

2018-11-16 11:34

按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税”科目，贷记“管理费用”等科目。

147 追问

2018-11-16 11:38

应该借管理费用里的什么科目正确呢？

邹老师解答

2018-11-16 11:39

你好，可以是办公费明细

147 追问

2018-11-16 11:42

我们没有收入，现在是零报税，还要借记应交税费吗？

邹老师解答

2018-11-16 11:42

你好，如果没有税额可供减免，暂时不做第二笔分录
只需要做第一笔分录

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