7月支付老板体检我当时的分录是 1、计提： 借-管理费用-体检费 4500 贷-应付职工薪酬-福利费 4500 2、凭发票入账：借-应付职工薪酬-福利费 4500 贷-库存现金 450010月合并9月工资缴纳个税，分录要怎么写，

花脸猫 追问

2018-11-16 15:12

10月合并9月工资申报并缴纳个税，现在我分录要怎么写呢？ 
发工资时：借-应付职工薪酬29349                                                                                                                   
                 贷-银行存款24345.2                                                                                    
                贷-其他应付款3

花脸猫 追问

2018-11-16 15:13

10月合并9月工资申报并缴纳个税，现在我分录要怎么写呢？ 
发工资时：借-应付职工薪酬29349                                                                                                                   
                 贷-银行存款24345.2                                                                                    
                贷-其他应付款3

徐璐老师 解答

2018-11-16 15:14

你有发票，已经入了费用，那么在分录里面就不用体现出来了，是在工资表里面体现出来的，在工资表里面要列明福利费是多少，已发放多少。

花脸猫 追问

2018-11-16 15:20

那老师，这样的话发放工资金额和计提金额不是就不一致了吗？

徐璐老师 解答

2018-11-16 15:36

这部分你已经体现在职工福利费里面了，所以就不用体现在工资里面了，而是这部分的金额会要合并征税，你在计算个人所得税的时候，要把这部分金额加进去计算。

花脸猫 追问

2018-11-16 16:57

谢谢老师！

徐璐老师 解答

2018-11-16 22:34

不客气，祝同学工作顺利。