公司18年5月购买了理财产品（交易性金融资产），购买成本价是1000元，假设18年12月31日的公允价值是1500元，那么在缴纳18年4季度企业所得税时，是否需要扣除500*0.25的企业所得税？ 如果在第4季度实缴税时，已扣除这部分所得税，那么在汇算清缴时，是否还要做纳税调减？是否需要作递延所得税的调整？分录应该如何做？

四毛呀 追问

2018-11-16 14:56

那递延所得税负债，什么时候回冲回来呢？是理财产品卖了后吗？

文文老师 解答

2018-11-16 14:57

理财产品卖了后转回，或者亏损时转回