老师 运杂费考虑税费吗 分情况吗

憧柒 追问

2018-11-16 15:51

可能是吧  就是看好多题目答案写分录时，有的运杂费税额就考虑  有的就不考虑  有点迷糊

邹老师 解答

2018-11-16 15:51

你好，如果写明运杂费，对应的进项是不能抵扣的

憧柒 追问

2018-11-16 15:58

我感觉都写明运杂费的呢呀  你的意思不论是销项还是进项都不考虑税费吗只要写明  但有的题为啥答案就是考虑呢

邹老师 解答

2018-11-16 15:58

你好，收取的运杂费需要确认销项
取得的运杂费不需要计算进项税额

憧柒 追问

2018-11-16 16:08

老师 我感觉你没有理解我的意思  我给你举个例子 就是一种是销售的分录 肯定会用到销项税额 这时候告诉运杂费那这个运杂费要*0.16算进去吗  然后就是购买东西的话肯定要写到进项税额  那这个运杂费的税率要*0,16加进去吗  这是我很困惑的点  是不是有啥区别  还是其中还有更细微的区别  比如我自己猜测的更细的点就是假如不管是销售还是进货  如果那个运杂费是我们其实应该付的  那么我们就考虑  如果不应该付  就不把她的税额加进去了  你理解了吗

邹老师 解答

2018-11-16 16:11

你好，销售收取的运杂费需要并入收入计算销项税额
而购进货物支付的运杂费进项无法计算抵扣的

憧柒 追问

2018-11-16 16:23

老师  我感觉你还是不会讲出来的感觉 因为我听的课老师讲的例题都是销售一批材料  卖价和运费告诉了  税率16   她写销项时  就没有考虑运费的税率啊  只是考虑了卖价的税率  其次小规模有的也是购货  答案也是买价+运杂才*3的征收率计入里面了啊

邹老师 解答

2018-11-16 16:26

你好，既然卖价包括了运费，那运杂费应当并入销售款项一起确认销项税额才是啊 
小规模购货的这个是计算购进成本吗

憧柒 追问

2018-11-16 16:36

老师  我已经被你又搞晕了  她讲的时候就是卖家和运杂费分开的  没说包含在卖价啊  写分录时就是主营业务收入50000+400  销项是8500  和你说的销售货物时考虑运杂税费岂不是违背  还有我知道小规模是直接计入成本  不用写税额这一步  但是购货算的时候不就把那个运杂*0.03考虑进去了吗  这和你说的购货时不考虑那个岂不是也违背  所以您不能总结性的总结吗 感觉你没有吃透   因为我的上一句表达了卖价和运杂是分开的  你都没有看懂

邹老师 解答

2018-11-16 16:39

你好，收入50000+400，销项税额8500，根据你这个描述，400没有销项税额啊，有计入收入就会形成对应的销项税额才是的，否则收入与销项税额勾稽关系是不对的
因为销售所收取的运杂费，是需要并入收入计算销项税额的 
小规模购货环节全额计入成本 
如果是销售环节收取的运杂费，也是需要正常计算销项税额的

憧柒 追问

2018-11-16 16:46

可是这种类型就是会计学堂的题库  我看到好几个都是答案都是销货不考虑那个400*0.16的

邹老师 解答

2018-11-16 16:47

你好，学堂例子里面是不是说这400是替顾客垫付的费用？

憧柒 追问

2018-11-16 16:53

所以依照你的意思就是小规模全额都考虑  一般纳税人进货不管代垫不代垫都不考虑  销售代垫就不考虑 不代垫就考虑  是这意思吗

邹老师 解答

2018-11-16 16:56

你好
小规模
如果是代垫，不计入收入，计入应收账款，不确认应交税费
如果不是代垫，而是收取的，就做收入，确认税额
购进全额计入成本
一般纳税人
如果是代垫，不计入收入，计入应收账款，不确认应交税费
如果不是代垫，而是收取的，就做收入，确认税额

憧柒 追问

2018-11-16 17:02

小规模若代垫 不考虑 若不代垫 考虑 一般纳税人若代垫 不考虑 若不代垫 考虑  无论购货销货对吗

邹老师 解答

2018-11-16 17:06

你好，这个是针对销售
因为购进是没有代垫的说法的

憧柒 追问

2018-11-16 17:13

感觉还是不对呀  既然销货存在代垫了  不就是销货方给购货方代垫了吗  那对于购货方来说不就是有代垫了吗  但是这个钱理应购货付  所以你的意思就是对于购货方来说不论理应谁付  都不考虑是吧  对于销货来说  代垫了就不考虑  不代垫就考虑是吧  小规模也是同理  对吧 只是小规模不写3排

邹老师 解答

2018-11-16 17:16

你好，比如销售货物100，税额16，代垫运费 5
那么分录就是 借；应收账款  100+16+5    贷；主营业务收入  100    应交税费（销项税额）  16   银行存款  5
收到代垫运费 借；银行存款   贷应收账款  5
而对于购买方来说 借；库存商品   100+5   应交税费（进项税额 ）16   贷；银行存款  121
不知道这样举例您是否明白

憧柒 追问

2018-11-16 17:29

不明白  我晕了

邹老师 解答

2018-11-16 17:30

你好，都举例了，而且还有数据，不明白的地方具体是？

憧柒 追问

2018-11-16 17:39

每个人的思路都不一样 你的点我不能get  我的点你也不能get  我觉得不是不明白的问题  是我们交流有障碍

邹老师 解答

2018-11-16 18:40

你好，如果对我的回复不满意，可以再提问，看其他老师是不是有更好方法能简明扼要的解答您  的问题