集体出售固定资产应纳增值税贷方不是应交税费应交增值税销项税额吗？

邹老师

职称：注册税务师+中级会计师

2018-11-16 16:54

你好，你单位是一般纳税人？

ID 追问

2018-11-16 17:05

小规模纳税人

邹老师解答

2018-11-16 17:10

你好，小规模就计入应交税费 ——应交增值税，没有三级明细销项税额的

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应交税费_应交增值税_应交增值税内销_销项税额贷124,028.37应交税费_应交增值税_应交增值税内销_进项税额借109,276.34应交税费_应交增值税_应交增值税内销_转出未交增值税借1,990.26应交税费_应交增值税_应交增值税外销_销项税额贷887.18应交税费_应交增值税_应交增值税外销_进项税额转出贷537.94应交税费_应交增值税_应交增值税外销_进项税额借3,944.83应交税费_应交增值税_应交增值税外销_出口退税贷3,406.89，缴税计算，如果用T字图，老师可以画一下吗？

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结转都是借：应交税费-应交增值税-销项税额贷：应交税费-应交增值税-进项税额应交税费-未交增值税没有另外做分录：结转销项：借：应交税费-应交增值税-销项税额贷：应交税费-应交增值税-进项税额应交税费-转出未交增值税再借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税贷：应交税费-未交增值税

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