自产自销的水泥，进项税额怎么处理，可以全额抵扣吗。

啭裑╭ァ落涙 追问

2018-11-18 10:44

用于建造固定资产，不是分两年抵扣吗。

老江老师 解答

2018-11-18 10:45

是的，只是分二期抵扣（全额可以抵扣的）

啭裑╭ァ落涙 追问

2018-11-18 10:45

书上面写的第二年不得抵扣

老江老师 解答

2018-11-18 10:47

哪个书？上面是怎么写的

啭裑╭ァ落涙 追问

2018-11-18 10:48

老江老师 解答

2018-11-18 10:50

对的，第一年只能抵60%，所以要转出40%！第二年，再把40%转到进项税额中

啭裑╭ァ落涙 追问

2018-11-18 10:50

不是分两年抵扣吗，为什么要不得抵扣。

老江老师 解答

2018-11-18 10:51

全部放在进项税额里面，不是一次就抵掉了吗 
所以，第一年，先转出40%，不让他参与抵扣

啭裑╭ァ落涙 追问

2018-11-18 10:53

那第二年了怎么处理

老江老师 解答

2018-11-18 10:54

借 应交税费-应交增值税（进项税额） 
  贷 应交税费-待抵扣进项税 
同时申报时，填列附表四（好像是表四）

啭裑╭ァ落涙 追问

2018-11-18 10:57

那为什么不直接写，第一年60%抵扣，第13个月40%

老江老师 解答

2018-11-18 11:15

在哪儿直接写？（这是一个文件规定，可能他省略了）

啭裑╭ァ落涙 追问

2018-11-18 11:16

老江老师 解答

2018-11-18 11:20

这个分录，更好理解些

啭裑╭ァ落涙 追问

2018-11-18 11:22

进项税额转出了以后就不可以抵扣了，老师说40%不得

老江老师 解答

2018-11-18 11:26

老师讲的有问题，40%一年后肯定可以抵扣的！ 
（你再确认一下，老师是不是这么讲的，如果真的错了，可以向客服投诉）

啭裑╭ァ落涙 追问

2018-11-18 11:32

在工作中怎么选择60%的部分，平常入账都是直接抵扣的。

老江老师 解答

2018-11-18 11:33

这张发票认证后，按上图中的分录，做一个转出40%即可

啭裑╭ァ落涙 追问

2018-11-18 11:35

这个是账务处理，那报税的时候怎么处理。

老江老师 解答

2018-11-18 11:36

增值税申报表中有一个附表4，记录这个特殊业务的

啭裑╭ァ落涙 追问

2018-11-18 11:38

好的

啭裑╭ァ落涙 追问

2018-11-18 11:38

自产自用的和外够的进项税额都是一样抵扣的吗

老江老师 解答

2018-11-18 12:04

自产自用的，营改增之后，不涉及视同销售的问题了 
是不是可以理解 ，自产自用的产品，不涉及上述问题？这个问题我回答不好～～～

啭裑╭ァ落涙 追问

2018-11-18 13:00

上述就是自产自用的水泥，关于进项税额的问题。

老江老师 解答

2018-11-18 13:02

如果我处理，不管他！（自产的，不涉及进项税，现在又不视同销售 ）