2018年5月份银行回单显示的17年全年的所得税缴费，应该是17年汇算清缴的补的所得税吧？凭证的附件应该附什么？

wl 追问

2018-11-18 21:20

什么叫汇算清缴是正常缴纳？

wl 追问

2018-11-18 21:21

2018年5月份的银行回单显示的只是去年整年度的所得税，不是补交，还可能是什么情况呢老师

徐阿富老师 解答

2018-11-18 21:22

你好，每年5月底前都要对上年的所得税进项汇算清缴的申报，这个申报是对上年的所得税的总申报缴纳，不一定是补缴，是正常缴。

wl 追问

2018-11-19 10:45

正常缴和补交的单子不一样吗？

wl 追问

2018-11-19 10:46

如果缴费了，分录怎么做？

徐阿富老师 解答

2018-11-19 10:52

你好，因为你前面提到补交这句话，我是明确下，没有别的意思。   缴纳是借应交税费-企业所得税   贷银行存款

wl 追问

2018-11-19 10:53

就这一分录即可？

wl 追问

2018-11-19 10:53

对于汇算清缴后该缴款的

徐阿富老师 解答

2018-11-19 10:55

你好，不，后面还要       借利润分配--未分配利润        贷  应交税费-企业所得税

wl 追问

2018-11-19 10:56

五月份汇算清缴，就把汇算金额计入未分配利润账户？

徐阿富老师 解答

2018-11-19 10:57

你好，是的，因为不是当年的所得税了

wl 追问

2018-11-19 10:58

不是当年？难道是今年的所得税？

徐阿富老师 解答

2018-11-19 11:03

你好，2018年5月汇算的是2017年的所得税