公司进行16-17年审计，发现游戏业务是跟当时的母公司的另一个子公司签订的业务代理协议，所以这部分业务收入成本不能计入我们公司，但当时又计了，关于这部分业务的发票也是我们公司抬头，审计建议把收入成本科目改为其他应付账款科目，增值税按以前的收入成本，也就是有包含该业务的收入成本，企业所得税就剔除该业务收入成本，这种做法对吗？

最美的白胖子-Sally 追问

2018-11-20 08:02

但是开的发票也是公司抬头，收到的发票也是公司抬头，且有些抵扣了

汪晨老师 解答

2018-11-20 09:43

你好！当时已经抵扣的发票，现如数做进项转出即可

最美的白胖子-Sally 追问

2018-11-20 09:47

那开的票如何处理？

汪晨老师 解答

2018-11-20 10:05

你好！已开的发票开具红字发票，

最美的白胖子-Sally 追问

2018-11-20 10:05

可是是16/17年的，这样以前的发票根本收不回来，怎么可以开红字发票？

汪晨老师 解答

2018-11-20 10:16

1，对方已认证，或者已做账，不可以退的，发票联就不用退回了，你开的红字发票也给对方做账,2，对方向主管税务机关填写申请,税务机关返回通知单(一式三联，一联购货方留方，一联由购货方给销货方，一联税务留存)，将通知单交给销货方，根据销货方的红字发票和通知单作进项税额转出。

最美的白胖子-Sally 追问

2018-11-20 10:22

业务合同签的是我们公司抬头，估计不肯退发票，而且两年涉及的公司很多

汪晨老师 解答

2018-11-20 10:51

你好！这个就需要你们协商了，如果满意我的解答，随手给个好评！谢谢