交电费时也帮别家付了电费，开进项发票给我们公司，我不知道怎么做会计分录，代付电费也要收回钱的？

冰雨 追问

2018-11-19 11:15

我们要向对方收4319.11但是在做会计分录时有进项税额这笔其他应收款金额就不能是4319.11

张艳老师 解答

2018-11-19 11:21

抱歉，上面的分录其实是开具发票分割单的处理。如果是要做转售电处理的话， 
要做 
借：管理费用 
      其他业务成本--转售电 
应交税费--应交增值税（进项税额） 
贷：银行存款 
您向对方收取的4319.11元是要确认为其他业务收入的 
借：银行存款  4319.11 
       贷：其他业务收入 
              应交税费--应交增值税（销项税额）