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邹老师

职称： 注册税务师+中级会计师

2018-11-19 16:47

如果是真实发生的交易，一般纳税人可以用取得的小规模3%的专用发票进项税额抵扣16%的发票的销项税额的

MZ Chow 追问

2018-11-19 16:50

那如果是服务类的企业，收到3%的专票，能抵扣6%吗

邹老师 解答

2018-11-19 16:51

你好，可以的，增值税是购进抵扣 
没有规定必须税率一致才可以抵扣的

MZ Chow 追问

2018-11-19 16:54

不是，我的意思是小规模公司开给我们的进项发票是3%，抵扣的时候能按16%来抵扣吗？还是只能按3%

邹老师 解答

2018-11-19 16:54

你好，只能按3%来抵扣的

MZ Chow 追问

2018-11-19 16:58

那有没有特别的规定，比如卖药品的

邹老师 解答

2018-11-19 16:59

你好，是按小规模开具专用发票的票面税额抵扣，没有特殊规定的

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相关问题讨论
专票可以抵扣，开普票的话，对方不可以抵扣的
2020-07-03 09:23:12
一般纳税人可以抵扣进项税额 一般纳税人给可以给小规模纳税人开专票 般纳税人给小规模开普票，不影响销项税额的计提
2019-01-16 08:13:55
您好，小规模纳税人给一般纳税人开具的增值税专用发票，一般纳税人可以抵扣。 一般纳税人开给小规模的增值税专用发票，小规模不可以抵扣。
2020-07-06 20:25:06
小规模纳税人代开专票给一般纳税人，那么一般纳税人可以进行抵扣。一般纳税人开专票给小规模纳税人，小规模纳税人不能抵扣。
2019-07-31 14:53:12
你好，这样会产生滞留票，税务局会留意你们。这样就会给你们来带税务风险。
2016-11-28 21:48:54
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