预付的一年房租但是跨年了（2018.8-2019.8，发票已经收到了，怎么做分录最合适呢？

康老师 解答

2018-11-19 20:48

预付时计入长期待摊费用，按月分摊到管理费用

璀璨紫白荷 追问

2018-11-19 20:52

不是说长期待摊科目没有了嘛？

璀璨紫白荷 追问

2018-11-19 20:54

上面那位老师的意思是本年的做借:管理费用，贷银行存款；2019年的部分做借预付账款，贷银行存款吗？不用按月摊销吗？

康老师 解答

2018-11-19 21:02

按月摊销的时候再借管理费用，贷预付账款

璀璨紫白荷 追问

2018-11-19 21:04

那发生的时候呢？而且还是分两个年度

康老师 解答

2018-11-19 21:07

按照权责发生制原则，属于当期的就进管理费用，属于预付的就进预付账款，到了相应的月份再由预付账款转入管理费用。

璀璨紫白荷 追问

2018-11-19 21:09

预付的明白了。当起的直接去管理费用啊？不分月摊销啦？

康老师 解答

2018-11-19 21:11

当月的就进管理费用啊，不是当月的相当于就是预付了，到了下个月再分摊嘛，每个月都分摊就对了呀

璀璨紫白荷 追问

2018-11-19 21:15

好吧。刚听了一节课，说预付风险大，就想到做的房租是预付的这个了。/::> /::> /::>

康老师 解答

2018-11-19 21:25

你这个是正常的业务，没有什么好担心的

璀璨紫白荷 追问

2018-11-19 21:37

嗯嗯

康老师 解答

2018-11-19 21:50

加油，持续不断的学习成长