收到甲方的安装款，开票金额和收款金额是一一对应的，我们先开票在打钱，这次意外没先开出来票，那我做，借：银行存款，贷：预收账款。如果先开出来是做，借：银行存款，贷：应收账款，对吧。然后我月末怎么结转成本，分录怎么做？发票开出来，是做：应收账款，贷：主营业收入。应交税费？

安琪???? 追问

2018-11-20 15:17

我月末进行成本结转呗，主营业务成本金额是我开票的金额嘛？我做工程施工人工费的时候是转到存货里面去了，那我贷方是不是存货？

辜老师 解答

2018-11-21 09:08

那就是贷存货，主营业务成本是对应的你存货成本的金额