建筑业异地预交附加税 的分录 是不是这样做的 还用做计提的分录吗

小花 追问

2018-11-21 09:35

老师 要是不做计提的分录  在科目余额表里  期末余额应交税费就会有个-316.14

陈娟老师 解答

2018-11-21 09:40

您好 
预缴增值税月末需要转入未交增值税里面，你这个是316.14和前面的凭证里面3161.39没有关系吧。是你整个月累计出现的

小花 追问

2018-11-21 09:45

316.14是预交的附加税的数  直接做的预交没做计提  才会有个数 我在月末计提的增值税和附加税都交过了  就是异地预交的附加税没做计提   科目余额表月末有个贷方的负数  老师应交税费贷余额的表的贷方的负数是啥意思  是不是应该交的税啊

陈娟老师 解答

2018-11-21 09:48

月末计算应交纳的附加，然后减去316.14 才是向税务局缴纳的。

陈娟老师 解答

2018-11-21 09:49

应交税费的贷方负数是多交的税款

小花 追问

2018-11-21 09:51

好的  谢谢老师

陈娟老师 解答

2018-11-21 09:56

有问题欢迎随时沟通，满意请给五星好评，谢谢