小规模纳税人是不是只要有利润就要交所得税的？

张艳老师 解答

2018-11-21 14:23

需要补做的 
借  以前年度损益调整 
      贷  库存商品-软件产品

张艳老师 解答

2018-11-21 21:33

如果已经结转成本的话，您补齐附件就好了呀。自制一份出库单或销售成本计算单。 
回复晚了，非常抱歉。

张艳老师 解答

2018-11-21 21:37

那怎么结转的成本呢？数字是哪里来的呢？

张艳老师 解答

2018-11-21 22:15

这个随便给的数字老师怎么帮您呢？ 
可以叫对方补开发票的。 
到时您可以补做分录 
借  以前年度损益调整（代替主营业务成本科目） 
      贷  库存商品-软件产品

张艳老师 解答

2018-11-22 08:43

如果采购没有入库，直接销售的话，可以像您这样结转成本的。 
借：主营业务成本，贷：银行

张艳老师 解答

2018-11-22 08:52

1、是的，您的理解是正确的。是要以取得的发票作为附件的。 
2、您上面不说可以叫对方补开发票嘛

张艳老师 解答

2018-11-22 08:57

如果不涉及以前年度的（即当年补开发票）话，就是直接做  借：主营业务成本，贷：银行 
如果涉及以前年度的话，借：以前年度损益调整   贷：银行存款

张艳老师 解答

2018-11-22 09:42

抱歉，您上面的追问是收到补开的发票，这样的话，直接将补开发票贴在凭证后面就可以了。

张艳老师 解答

2018-11-22 09:42

可以继续追问的。还有什么问题可以帮您分析解答的。

张艳老师 解答

2018-11-22 10:21

做人工费入账是不合适的，因为您这个业务是购销业务。

张艳老师 解答

2018-11-22 10:24

您客气了，祝您学习愉快，工作顺利。平时做业务时，一定要取得相应发票的，毕竟我国是以票控税的国家。

断线的风筝 追问

2018-11-21 14:21

老师，请问一下：2016年我们销售了二十多万的软件，当时什么费用也没有就直接结转成本了，请问现在要把那块成本补起来，要怎么做？

断线的风筝 追问

2018-11-21 17:49

老师，然后再把库存商品结转到主营业务成本里去吗？但是在2016年的时候就结转过成本了，只是凭证没有任何附件

断线的风筝 追问

2018-11-21 21:35

但是老师转成本的凭证什么附件也没有，又没有库存商品和原材料

断线的风筝 追问

2018-11-21 21:39

数字也应该是以前的会计随便结转的吧

断线的风筝 追问

2018-11-21 21:52

老师，假如是跟别的公司买的软件然后再转手销售，叫对方补开发票来做帐，这样可以吗？怎么做凭证呢？

断线的风筝 追问

2018-11-21 22:27

老师，开票的金额就按当时结转成本的金额吧？原来的库存商品为零，按你上面的分录，那库存商品不是就变成负的了吗？原来的会计做的收入是：借：银行，贷：收入，转成本为：借：主营业务成本，贷：银行。然后就把收入和成本结转到本年利润了

断线的风筝 追问

2018-11-22 08:49

这等于就是直接买的产品然后出售，按道理说这张结转成本的单子应该有当时买的成本也就是发票作为附件吧？但是现在什么附件也没有

断线的风筝 追问

2018-11-22 08:54

好的，那如果收到补开的发票又该怎么做账呢？

断线的风筝 追问

2018-11-22 09:10

老师，因为当时己结转成本。借：主营业务成本，贷：银行存款，这样的话银行存款不就重复了吗？

断线的风筝 追问

2018-11-22 09:30

老师，这里还能问吗？

断线的风筝 追问

2018-11-22 10:19

老师，因为2016年销售的是软件，那能不能现在做一笔人工费进去？

断线的风筝 追问

2018-11-22 10:23

好的。谢谢老师！