10月做账的时候因为公司工资有调整，工资算的比较晚，所以在计提工资的时候是暂估计提工资的，那么老师现在做11月账务的时候该怎么处理？把之前那个暂估的做一笔相反分录冲掉，然后再重新做对的？

七七 追问

2018-11-22 09:38

谢谢老师，冲掉10月暂估计提的分录，重新按实际的工资补做分录，是指支付工资分录吗？那不用按实际的计提工资分录了是吗？

陶乐天老师 解答

2018-11-22 10:03

你好，11月重新补做，分录中的金额指的都是应发数，而非实发数。借：管理费用等 贷：应付职工薪酬，实际发放时，借：应付职工薪酬 贷：银行存款 应交税费等。计提这一步还是要做的。